Profil Perusahaan
PT.
GALAXY OCEAN
PT.
GALAXY OCEAN merupakan perusahaan yang bergerak dibidang teknologi informasi dan komunikasi
mencakup dalam layanan yang bergerak dalam bidang pembuatan sistem WEBSITE
maupun aplikasi. PT. Galaxy Ocean di dirikan pada tahun 25 Desember 2017, PT.
Galaxy Ocean menciptakan sebuah keunikan tersendiri dalam segi pembuatannya,
melakukan atas permintaan konsumen dengan memudahkan konsumen tersebut memberikan
permintaan (ide) atas keinginan pribadinya.
VISI dan MISI
VISI
“Menjadi sebuah
perusahaan yang semakin berkembang di bidang teknologi komunikasi, menciptakan
keunikan, terpercaya, inovatif, dan dinamis.”
MISI
Menciptakan
sebuah strategi yang berfokus pada menumbuhkan permintaan menjauh dari
kompetisi dengan menciptakan suatu nilai dan keunikan yang tidak sembarang
unik, namun juga merupakan pangsa pasar yang menguntungkan.
ASPEK
SUMBER DAYA MANUSIA
Struktur
Organisasi PT. GALAXY OCEAN
 |
Deskripsi dan Tugas
|
DIREKTUR
|
Memimpin perusahaan, menerbitkan
kebijakan-kebijakan maupun memilih, menetapkan, mengawasi tugas dari karyawan
lainnya.
Berfokus juga dalam pengelolaan infrastruktur
srategi dan berbisnis, IT strategi dan memberikan solusi serta pengelolaan pendayagunaan IT dan
service operation & management, dalam rangka dukungan upaya mengembangkan
perusahaan.
|
|
Staff Administrasi
|
·
Melaksanakan kegiatan pelayanan
kantor, penyediaan fasilitas dan layanan administrasi perkantoran, sesuai
ketentuan yang berlaku untuk mendukung kelancaran operasional perusahaan.
·
Melaksanakan aktifitas penyiapan
ruang kerja dan peralatan kantor untuk seluruh pegawai, untuk memastikan
ketersediaan ruangan kerja dan peralatan kantor bagi setiap pekerja sesuai
dengan jenis pekerjaan dan jabatan.
·
Melaksanakan aktifitas renovasi
gedung kantor/kerja, untuk memastikan semua gedung kantor selalu siap
operasional.
·
Melaksanakan kegiatan
surat-menyurat, dokumentasi dan pengarsipan, untuk memastikan dukungan
administrasi bagi kelancaran kegiatan seluruh karyawan.
·
Membuat rencana dan mengevaluasi
kerja harian dan bulanan untuk memastikan tercapainya kualitas target kerja
yang dipersyaratkan dan sebagai bahan informasi kepada atasan.
·
Membuat perkiraan biaya tahunan
yang berkaitan dengan kegiatan office administration, sebagai rekomendasi
pembuatan anggaran departemen General Affair.
·
Melaksanankan akan adanya kebutuhan dan pengadaan alat tulis kantor,
peralatan kantor, peralatan kebersihan dan keamanan kantor serta layanan
photocopy dan penjilidan.
·
Mengawasi pelaksanaan kebersihan
dan kenyamanan ruang kantor dan
keamanan kantor.
|
|
Project Manager
|
·
Mengidentifikasi dan menyelesaikan
potensi masalah yang akan timbul agar dapat diantisipasi secara dini.
·
Melakukan koordinasi kedalam
(team proyek, manajemen, dll) dan keluar
·
Dibantu semua koordinator
menyiapkan rencana kerja operasi proyek, meliputi aspek teknis, waktu,
administrasi dan keuangan proyek
·
Melaksanakan dan mengontrol
operasional proyek sehingga operasi proyek dapat berjalan sesuai dengan
rencana (on track)
·
Mengkomunikasikan dalam bentuk
lisan dan tertulis (Laporan Kemajuan Pekerjaan).
·
Seorang Project Manager harus
mengontrol proyek yang ditanganinya. Proyek harus selesai sesuai dengan
budget, sesuai dengan spesifikasi, dan waktu.
·
Proyek yang ditangani harus
mempunyai return yang nyata terhadap organisasi. Taat kepada setiap kebijakan
yang di keluarkan organisasi, harus mengambil keputusan dengan wewenang yang
terbatas dari organisasi.
|
|
Designer
|
·
Mampu Menciptakan desain yang
sempurna dengan memasukan karya seni dan bahasa
·
Dapat Menyampaikan pesan berupa
jasa atau produk perusahaan kepada masyarakat dengan cara yang unik
·
Dapat Memposisikan diri sebagai
pemecah masalah dalam kebuntuan komunikasi dengan menciptakan komunikasi baru
dalam bentuk visual
·
Mampu Menciptakan desain yang
informatif dan komunkatif yang bisa menyentuh sisi psikis audiens
·
Selalu kreatif dan memiliki
wawasan baru akan perkembangan audiens yang selalu berubah sewaktu-waktu.
·
Seorang Designer Grafis harus
mempunyai pengetahuan komunikasi public yang cukup agar apa yang akan
disampaikan kepada target tertentu dan situasi yang ditentukan akan diterima,
dimengerti dan mengundang respon yang sesuai dengan konsumen tertentu.
Disamping itu Dasar kemampuan Seni menjadi modal utama sebagai keahlian
menata bentuk visual agar menarik dan mendapatkan perhatian.
|
|
Helper
|
·
Membantu memasarkan produk/jasa yang
ditawarkan.
·
Membantu secara langsung dalam
pengiriman barang ke relasi.
·
Menerima barang yang diserahkan
oleh konsumen untuk di proses.
|
Deskripsi Produk
PT.
GALAXY OCEAN bergerak dalam bidang teknologi komunikasi, yang secara
spesifiknya dalam melakukan penjualan sistem website dan
aplikasi. Setiap
produk yang ditawarkan dapat didesain sesuai dengan keinginan konsumen baik itu
dari segi desain maupun dari bahan material website
dan
aplikasi
itu sendiri. Lebih spesifiknya PT GALAXY OCEAN menyewakan suatu
layanan hosting yang dimana menampilkan website untuk dapat di akses oleh semua
orang dan menerima jasa pembuatan website maupun aplikasi yang dapat di desain
sesuai keinginan konsumen dan juga menyediakan sampel sampel desain yang telah
dibuat.
Modal Awal
Biaya
Modal (Cost of Capital ) adalah biaya riil yang harus dikeluarkan oleh
perusahaan untuk memperoleh dana baik yg berasal dari hutang, saham preferen,
saham biasa, dan laba ditahan untuk mendanai suatu investasi atau operasi
perusahaan. Penentuan besarnya biaya modal ini dimaksudkan untuk mengetahui
berapa besarnya biaya riil yang harus dikeluarkan perusahaan untuk memperoleh
dana yang diperlukan. Investasi mesin baru rencana akan dibelanjai dengan modal
asing atau pinjaman, maka untuk menghitung biaya penggunaan dana atau tingkat
bunga yang diisyaratkan dapat dilakukan dengan cara : Biaya modal (CoC) = biaya
hutang x ( 1 - pajak ). Besarnya biaya pinjaman atau bunga hutang adalah 10 %.
Hal ini adalah merupakan biaya sebelum pajak, sedangkan pajak yang harus
ditanggung perusahaan dengan adanya usulan investasi mesin baru adalah : Biaya
modal setelah pajak tahun 2016 s/d 2020 adalah : = 10 % X ( 1 - 25 % ) = 7,50 %
Hasil dari Cost of Capital ini fungsinya digunakan untuk membandingkan hasil
dari perhitungan internal rate of return yang akan dilakukan, jika IRR lebih
besar dari CoC, maka investasi tersebut diterima, jika sebaliknya maka
investasi ditolak. Modal awal
yang kami gunakan seperti:
1. Memulai dengan Penyediaan Jasa
Dengan bermodalkan Laptop spesifikasi standar dan modem
berkecepatan di bawah rata-ratapun, bisa memproduksi software atau perangkat
lunak berkualitas baik. Untuk mendirikan perusahaaan IT dengan modal yang
minimalis, kita mulai menjual kemampuan dan kreativitas Anda dalam menghasilkan
software. Bisa mulai dengan menggarap proyek-proyek skala kecil hingga skala
besar. Keuntungan dari cara ini tidak hanya uang sebagai investasi untuk perusahaan
tetapi juga pembangunan relasi dengan klien. Jika sudah menggarap
setidak-tidaknya 25 proyek skala kecil hingga besar, mulai pergunakan
keuntungan yang Anda dapatkan itu untuk membangun perusahaan IT.
2. Bangun Website yang Terlihat Profesional
Pada tahap ini berpikir kreatif, inovatif, dan imajinatif.
Mampu membangun website yang clean, elegant, and profesional. Dengan cara ini,
kita memiliki setidak-tidaknya dua keuntungan. Tidak memerlukan office atau
ruang kerja yang tentunya memerlukan biaya yang tidak sedikit dan bisa
melakukan transaksi dimana saja. Tentunya, juga dapat menjangkau marketing
target yang luas, bahkan secara Internasional. Pada tahap ini, sudah dapat
meladeni klien-klien dari berbagai penjuru dunia, dan impian memiliki perusahaan
IT yang greget akan segera tercapai.
3. Mulai Merekrut Pekerja
Jika telah melewati tahap pertama dan kedua secara optimal,
maka sudah cukup mampu untuk mulai merekrut pekerja-pekerja yang dapat membantu
dalam bekerja. Tidak perlu banyak-banyak, dapat mulai mencari pekerja hanya
pada bidang-bidang kerja yang esensial atau penting. Setelah memiliki pekerja
yang membantu, produktivitas usaha akan semakin baik, dan keuntungan yang
didapat akan semakin banyak. Untuk memulai tahap ini, harus sangat hati-hati dalam
memilih pekerja karena benar-benar harus memiliki pekerja yang dapat
diandalkan.
4. Persiapkan Berkas-Berkas Usaha
Pada tahap ini harus memiliki pandangan bahwa usaha yang
sedang dibangun adalah usaha yang serius. Oleh karena itu, harus memulai untuk
menyiapkan berkas-berkas yang berkaitan dengan usaha Anda. Misalnya, jika ingin
mendirikan CV, pada tahap inib dapat mulai mengurusi pemberkasan pendirian CV
sehingga dapat memasuki area tender milik pemerintah. Jika memiliki modal yang
cukup besar, dapat mendirikan perusahaan dalam bentuk PT. Setelah tahap ini,
sudah memiliki dasar yang cukup untuk membangun perusahaan IT dengan cakupan
yang luas.
5. Membangun Kerja Sama dengan Banyak Pihak
Setelah perusahaan berdiri dengan lebih mapan, dapat mulai
membangun kerjasama dengan banyak pihak. Untuk tahap awal, dapat memulai kerja
sama dengan perusahaan-perusahaan skala kecil. Namun, seiring perkembangan
perusahaan nantinya, bisa saja membangun kerja sama dengan
perusahaan-perusahaan skala besar. Dengan adanya kerja sama dengan banyak
pihak, perusahaan ini akan semakin maju dan menjadi perusahaan besar.
SISTEM PENGGAJIAN
Pada
PT.
GALAXY OCEAN sendiri memberikan gaji bagi para staff nya
dengan menggunakan sistem penggajian berdasarkan jaringan prosedur seperti
berikut :
1.
Prosedur pencatatan waktu hadir
2.
Prosedur pembuatan daftar gaji
3.
Prosedur pembayaran gaji.
4.
Prosedur distribusi gaji
Prosedur
pencatatan waktu kehadiran para staff PT. GALAXY OCEAN
berdasarkan dengan absen elektronik (finger
print) pada perushaan.
Pada
prosedur pembuatan daftar gaji, staff administrasi akan membuat form atau
catatan jumlah gaji berdasarkan absen kehadiran yang dibaca oleh absen
elektronik (finger print) serta surat
keputusan besaran nominal gaji berdasarkan jabatan yang telah dibuat oleh
direktur.
Pada
prosedur pembayaran gaji, bagian administrasi akan memberikan gaji menggunakan
proses transfer kepada para staffnya.
Lalu
didistribusikan kepada staff yang bekerja di PT.
GALAXY OCEAN ini.
NPV DAN BEP
Net Present Value & Break Even Point
Break Even Point (BEP)
Manfaat Break Even Point (BEP) yang dibahas berikut
adalah untuk menghitung perkiraan kapan perusahaan akan mencapai titik dimana
total pengeluaran sama dengan total keuntungan yang didapat (Hall, Google Books
Result, 2012). Berikut merupakan contoh grafik yang mengambarkan titik BEP:
Berdasarkan perhitungan dari rumus berikut, perusahan
dapat mengestimasi waktu akan mencapai BEP, setelah tahun yang mengalami
kerugian:
Keterangan:
Nyncf adalah number of years of negative cash flow, yang berarti adalah BEP akan dihitung dari tahun setelah cash flow perusahaan mengalami kerugian.
Perusahaan ini memiliki data-data biaya dan rencana produksi seperti
berikut ini :
a. Biaya tetap sebulan
adalah sebesar Rp.140 juta yaitu terdiri dari :
biaya gaji pegawai + pemilik
= Rp.75,000,000
biaya penyusutan mobil kijang = Rp.
1,500,000
biaya asuransi
kesehatan
= Rp.15,000,000
biaya sewa gedung
kantor =
Rp.18,500,000
biaya sewa
pabrik
= Rp.30,000,000
b. Biaya variable per unit Rp.
75,000.00 yaitu terdiri dari :
biaya bahan
baku
= Rp.35,000
biaya tenaga kerja
langsung = Rp.25,000
biaya
lain
= Rp.15,000
c. Harga Jual per Unit Rp.95,000.
Tingkat BEP usaha tersebut baik dalam unit maupun dalam rupiah
:
BEP unit adalah
= Biaya Tetap / (harga per unit – biaya variable per unit)
= Rp.140juta / (Rp.95,000 – Rp.75,000)
= Rp.140juta / Rp.20,000
= 7,000 unit
BEP Rupiah adalah
= Total Fixed Cost x Harga jual / unit
Harga jual per unit - variable
cost
=Rp.140 juta x Rp. 95.000
Rp.95.000 – Rp.75.000
= Rp.140 juta x Rp. 95.000
Rp. 20.000
= Rp 665.000.000
Penjelasan perhitungan BEP :
Untuk dapat beroperasi dalam kondisi BEP yaitu laba nol, perusahaan
harus dapat menghasilkan produk sebanyak 7,000 unit dengan harga Rp.95,000
unit, maka jumlah penjualannya akan menjadi Rp.665.000.000
Aplikasi BEP untuk penghitungan target laba.
Dengan mengetahui kapan perusahaan melewati tingkat BEP, maka anda
sebagai manager atau pemilik Usaha Maju Terus akan dapat menghitung berapa
minimal penjualan untuk mendapatkan laba yang anda targetkan, yaitu dengan cara
menambahkan laba yang ditargetkan tersebut dengan biaya tetap yang anda miliki.
Misalkan target laba anda sebulan adalah Rp.75 juta, maka minimal
penjualan yang anda harus capai adalah sebagai berikut :
BEP – Laba = (Biaya Tetap + Target Laba) /
(Harga per unit – Biaya Variable/ unit)
= (Rp.140juta + Rp.75juta) / (Rp.95,000 – Rp.75,000)
= Rp.215juta / Rp.20,000
= 10,750 unit
Mari kita buktikan perhitungan tersebut diatas, apakah benar dengan
menjual sebanyak 10,750 unit Usaha Maju Terus akan mendapatkan laba sebesar
Rp.75,000,000.
A . Penjualan
Rp.1.021.250.000
B. Dikurangi:
1.
biaya tetap
Rp. 140.000.000
2.
biaya variabel
(10.750xRp.75.000)
Rp. 806.250.000
Total biaya
Rp. 946.250.000
C. Laba/Rugi
Rp. 75.000.000
Kesimpulan : Terbukti.
• Graphical Approach
Secara grafis titik break even ditentukan oleh persilangan antara
garis total revenue dan garis total cost.
3.
Net Present Value (NPV)
Net Present Value (NPV) berguna
untuk mengukur kemampuan dan peluang sebuah perusahaan dalam menjalankan
investasinya sampai beberapa tahun yang akan datang, saat nilai mata uang
berubah dan berdampak pada cash flow perusahaan.
Berikut merupakan langkah untuk menghitung NPV:
a. Pertama,
hitung Present Value (PV) dari total pengeluaran per
tahun dan Present Value (PV) dari total
keuntungan per tahun.
b. Kedua, jumlahkan
masing-masing Present Value (PV) total
keuntungan dan Present Value (PV)total
pengeluaran, lalu cari selisih antara jumlah keduanya.
Investasi perusahaan
yang memiliki positif NPV, berarti memiliki kemampuan secara financial untuk
melanjutkan investasi tersebut (Hall, Google Books Result,
2012). Dari seluruh perhitungan yang telah dilakukan,
lebih baik untuk mengambil keputusan berdasarkan NPV, karena keputusan tersebut
adalah keputusan optimal bagi investasi perusahaan untuk tahun-tahun mendatang.
ASPEK
PEMASARAN
Berikut
aspek pemasaran yang dijalankan oleh PT. GALAXY OCEAN
1.
Spesifikasi
produk
Berupa
rincian-rincian atau uraian-uraian keterangan dari sebuah produk yang
dihasilkan oleh PT. GALAXY OCEAN. Pembuatan
produk sesuai dengan permintaan pelanggan dari segi warna maupun desain grafis
dan logo yang akan diletakkan pada website dan
aplikasinya.
2.
Segmentasi
produk
Mengelompokan
produk-produk yang akan diproduksi dan akan dijual sesuai dengan keadaan
konsumen yang ada. Jadi produsen akan memproduksi sesuatu sesuai dengan
keadaan, perilaku konsumen ataupun siap dengan segala permintaan dari konsumen
tersebut. Apakah konsumen mau produk yang seperti “ini” atau produk yang
seperti “itu”.
Dan dipasarkan
pula kepada pemilihan segmentasi-segmentasi yang sudah ditentukan. Jika
menengah kebawah memungkinkan akan terlihat lebih mudah dipahami dan dimengerti
dalam menawarkan penjualan website atau aplikasi, dan harganya cukup
terjangkau.
Sedangkan untuk
kalangan keatas sasaran adalah perusahaan-perusahaan bertaraf nasional maupun
internasional.
3. Media Promosi
PT.
GALAXY OCEAN dengan menjangkau semua pangsa pasar yang ada dengan
meyakini bahwa kemungkinan mendapatkan presentase penjualan yang besar akan
tercapai diruang lingkup apapun yang masih berhubungan dengan kebutuhan akan
peminatan dalam pembuatan website dan aplikasi.
Serta keunikan dari produk yang di
hasilkannya dapat memberikan datangnya konsumen untuk melakukan pemesanan
pembuatan website dan aplikasi.
Media promosi yang dapat digunakan
dalam pemasaran produk saat ini sangat banyak, dapat berupa promosi dalam
bentuk digital maupun konvensional dari mulut-kemulut. Namun secara spesifik, PT.
GALAXY OCEAN
menggunakan media promosi berbasis internet dengan penggunaan media promosi
seperti :
-
Website - Twitter
-
Instagram - Whatsapp Broadcast
-
Line - Tokopedia, dll
ASPEK KEUANGAN
Aspek Keuangan
Keuangan adalah kegiatan yang berhubungan dengan
penentuan investasi jangka panjang sebuah perusahaan, mendapatkan dana
untuk membayar, dan memimpin kegiatan keuangan harian sebuah perusahaan.
A.
Komponen-komponen Biaya
Secara umum dalam pelaksanaan proyek, komponen biaya
dibagi atas:
- Biaya personil adalah komponen-komponen biaya yang dikeluarkan untuk membayar honor dan gaji tim kerja yang bekerja dengan kita. Hitung komponen biaya berdasarkan kesepakatan dengan anggota tim, apakah akan berdasarkan orang-jam/man-hour, oranghari/man-day atau orang-bulan/man-month. Masukkan seluruh anggota tim kerja dari mulai Manajer Proyek sampai Office-boy yang membantu kelancaran pekerjaan tim.
- Biaya nonpersonil adalah komponen-komponen biaya yang harus dikeluarkan untuk mendukung kelancaran pelaksanaan proyek. Komponen-komponen biaya tersebut antara lain:
- Biaya Transportasi, Hitung kebutuhan transportasi baik untuk di dalam kota maupun luar kota. Untuk transportasi dalam kota dapat menggunakan perhitungan estimasi harga per liter premium untuk per lima kilometer jarak.
- Biaya Allowance Penugasan Luar Kantor, Pada saat berangkat untuk penugasan luar kota
tentunya ada biaya tambahan untuk kita maupun tim kerja yang
ditugaskan. Untuk menghitung biaya allowance ini dapat menggunakan
contoh sebagai berikut:+ Uang makan 3 kali sehari Rp 90.000,- (jika
penugasan luar kota)
+ Biaya komunikasi sehari Rp 15.000,- - Biaya Rutin adalah ongkos-ongkos yang harus dikeluarkan rutin selama kegiatan berlangsung seperti telepon, sambungan internet, korespondensi, listrik, air, gas, keamanan, pemeliharaan, dan sebagainya.
- Biaya Pemanfaatan Peralatan dan Sewa adalah ongkos-ongkos yang harus dikeluarkan seperti sewa ruangan (kerja/produksi, presentasi dan pelatihan), komputer, printer, kendaraan, dan sebagainya. Masukkan seluruh komponen tersebut sekalipun tidak disampaikan kepada klien karena biasanya mereka menolak untuk membayar beban-beban tersebut.
- Biaya Belanja Barang Pakai Habis adalah biaya yang harus dikeluarkan untuk membeli barang-barang seperti kertas, alat tulis kantor, tinta printer, disket, CD/DVD, dan sebagainya.
- Biaya Penyusunan Laporan adalah biaya yang harus dikeluarkan dalam penyusunan laporan kegiatan dan modul user manual dari misalnya: proyek aplikasi perangkat lunak yang kita bangun. Perkirakan berapa biaya yang habis untuk kerja orang yang mengetik dan mengeditnya, pencetakan, pemaketan dan pengirimannya.
B. Estimasi biaya
Definisi perkiraan biaya adalah seni memperkirakan
kemungkinan jumlah biaya yang diperlukan untuk suatu kegiatan yang
didasarkan pada informasi yang tersedia pada waktu itu (Iman
Soeharto_National Estimating Society USA), berdasarkan definisi,
tersebut maka perkiraan biaya mempunyai pengertian sebagai berikut :
- Perkiraan biaya yaitu melihat, memperhitungkan dan mengadakan perkiraan atas hal-hal yang akan terjadi selanjutnya
- Analisis biaya yang berarti pengkajian dan pembahasan biaya yang pernah ada yang digunakan sebagai informasi yang penting
Kualitas estimasi sangat ditentukan oleh :
- Tersedianya data dan informasi
- Teknik dan metode yang digunakan
- Kecakapan dan pengalaman estimator
- Tujuan pemakaian perkiraan biaya
Sumber informasi terbaik adalah pengalaman perusahaan
dari proyek-proyek yang pernah dikerjakan.
C. Dasar-dasar Penyusunan Anggaran
Budget (Anggaran) ialah suatu rencana yang disusun
secara sistematis, yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan (yang
menimbulkan penerimaan/hak dan juga pengeluaran/kewajiban), yang
dinyatakan dalam unit (kesatuan) moneter dan berlaku untuk jangka waktu /
periode tertentu yang akan datang.
- Rencana tersebut memiliki spesifikasi- spesifikasi tertentu, seperti;
- disusun secara sistematis,
- mencakup seluruh kegiatan perusahaan, dan dinyatakan dalam satuan moneter/uang
2. Meliputi seluruh kegiatan perusahaan :
- Fungsi produksi
- Fungsi pembelanjaan/keuangan
- Fungsi administrasi
- Fungsi pemasaran
- Fungsi personalia
3. Untuk waktu yang akan datang
Macam Budget/Anggaran (berdasarkan periode
penyusunannya):
- Budget Taktis
– Budget Harian
– Budget Mingguan
– Budget Bulanan
- Budget Strategis
– Budget Tahunan
– Atau Sesuai kebutuhan
Beberapa faktor yang mempengaruhi jangka waktu
berlakunya budget/anggaran:
- Luas pasar/pekerjaan
- Posisi perusahaan dalam persaingan
- Jenis produk yang dihasilkan (Elastis atau In-elastis)
- Tersedianya data dan informasi
- Keadaan perekonomian
Cash flow (aliran kas) merupakan “sejumlah uang kas yang keluar dan
yang masuk sebagai akibat dari aktivitas perusahaan dengan kata lain adalah
aliran kas yang terdiri dari aliran masuk dalam perusahaan dan aliran kas
keluar perusahaan serta berapa saldonya setiap periode.
Hal utama yang perlu selalu diperhatikan yang
mendasari dalam mengatur arus kas adalah memahami dengan jelas fungsi dana/uang
yang kita miliki, kita simpan atau investasikan. Secara sederhana fungsi itu
terbagi menjadi tiga yaitu
Pertama,
fungsi likuiditas, yaitu dana yang tersedia untuk tujuan memenuhi kebutuhan
sehari-hari dan dapat dicairkan dalam waktu singkat relatif tanpa ada
pengurangan investasi awal
Kedua,
fungsi anti inflasi, dana yang disimpan guna menghindari resiko penurunan pada
daya beli di masa datang yang dapat dicairkan dengan relatif cepat.
Ketiga, capital growth, dana yang diperuntukkan
untuk penambahan/perkembangan kekayaan dengan jangka waktu relatif panjang..
Aliran kas yang berhubungan dengan suatu proyek dapat
di bagi menjadi tiga kelompok yaitu:
a) Aliran kas awal (Initial Cash Flow) merupakan
aliran kas yang berkaitan dengan pengeluaran untuk kegiatan investasi misalnya;
pembelian tanah, gedung, biaya pendahuluan dsb. Aliran kas awal dapat dikatakan
aliran kas keluar (cash out flow)
b) Aliran kas operasional (Operational Cash Flow)
merupakan aliran kas yang berkaitan dengan operasional proyek seperti;
penjualan, biaya umum, dan administrasi. Oleh sebab itu aliran kas operasional
merupakan aliran kas masuk (cash in flow) dan aliran kas keluar (cash out
flow).
c) Aliran kas akhir (Terminal Cash Flow)
merupakan aliran kas yang berkaitan dengan nilai sisa proyek (nilai residu)
seperti sisa modal kerja, nilai sisa proyek yaitu penjualan peralatan proyek.
Laporan arus kas (cash flow) mengandung dua macam
aliran/arus kas yaitu :
1.
Cash inflow
Cash inflow adalah arus kas yang terjadi dari
kegiatan transaksi yang melahirkan keuntungan kas (penerimaan kas). Arus kas
masuk (cash inflow) terdiri dari:
·
Hasil penjualan produk/jasa perusahaan.
·
Penagihan piutang dari penjualan kredit.
·
Penjualan aktiva tetap yang ada.
·
Penerimaan investasi dari pemilik atau
saham bila perseroan terbatas.
·
Pinjaman/hutang dari pihak lain.
·
Penerimaan sewa dan pendapatan lain.
2.
Cash out flow
Cash out flow adalah arus kas yang terjadi dari
kegiatan transaksi yang mengakibatkan beban pengeluaran kas. Arus kas keluar
(cash out flow) terdiri dari :
·
Pengeluaran biaya bahan baku, tenaga
kerja langsung dan biaya pabrik lain-lain.
·
Pengeluaran biaya administrasi umum dan
administrasi penjualan.
·
Pembelian aktiva tetap.
·
Pembayaran hutang-hutang perusahaan.
·
Pembayaran kembali investasi dari
pemilik perusahaan.
·
Pembayaran sewa, pajak, deviden, bunga
dan pengeluaran lain-lain.
Laporan arus kas ini memberikan informasi yang relevan
tentang penerimaan dan pengeluaran kas dari perusahaan dari suatu periode
tertentu, dengan mengklasifikasikan transaksi berdasarkan pada kegiatan
operasi, investasi dan pendanaan.
Laporan keuangan adalah catatan informasi keuangan suatu perusahaan pada suatu
periode akuntansi yang dapat digunakan untuk menggambarkan kinerja
perusahaan tersebut. Laporan keuangan adalah bagian dari proses pelaporan
keuangan. Laporan keuangan yang lengkap biasanya meliputi :
- Neraca
- Laporan Rugi Laba
- Laporan perubahan ekuitas
- Laporan perubahan posisi keuangan yang dapat disajikan berupa laporan arus kas atau laporan arus dana
- Catatan dan laporan lain serta materi penjelasan yang merupakan bagian integral dari laporan keuangan
